الفاتورة الإلكترونية زاتكا: دليل الامتثال للمرحلتين الأولى والثانية

مرحلتان. المرحلة الأولى «الإصدار والحفظ» سارية على جميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة منذ 4 ديسمبر 2021، وتتطلب إصدار الفواتير إلكترونيًا وحفظها ووضع رمز QR على الفاتورة المبسّطة. والمرحلة الثانية «الربط والتكامل» بدأت في 1 يناير 2023 وتُطبَّق على مجموعات، وتتطلب ربط النظام بمنصة «فاتورة» وصيغة XML والختم التشفيري.

يبدأ في 1 فبراير 2027، وتشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي من الأعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. وتُخطر الهيئة المنشآت المستهدفة قبل الموعد بستة أشهر على الأقل.

لا. المرحلة الأولى تخصّ شكل الفاتورة وطريقة إصدارها وحفظها، والمرحلة الثانية تخصّ اتصال نظامك بمنصة «فاتورة» وتبادل البيانات معها. الانتقال بينهما يتطلب عملًا تقنيًا حقيقيًا: صيغة XML، وختم تشفيري، وشهادة رقمية، وعدّاد فواتير، وربط.

الفاتورة الضريبية (بين المنشآت) تمرّ بآلية التصديق قبل تسليمها للمشتري. والفاتورة المبسّطة (للمستهلك) تُصدَر ثم يُبلَّغ عنها الهيئة. الفرق مهم عمليًا لأن نقاط البيع ذات الحجم الكبير من الفواتير المبسّطة تحتاج تصميمًا مختلفًا.

لا تكتفِ بعبارة «معتمد من زاتكا». الهيئة تنشر المواصفات والمتطلبات الفنية، والتحقق العملي يكون بنجاح الحل في الربط والتصديق عبر منصة «فاتورة». اطلب ثلاثة أشياء: فاتورة حقيقية حصلت على التصديق، وشرحًا لآلية الختم التشفيري ورمز QR، وتجربة في بيئة الاختبار قبل الشراء.

الرقم الضريبي والسجل التجاري، وبيانات الفروع ونقاط البيع، ودليل الأصناف والأسعار ونسبة الضريبة على كل صنف، وقائمة المستخدمين وصلاحياتهم. جودة هذه البيانات هي أكبر ما يحدّد مدة التنفيذ — لا البرمجة.

يجب أن يكون لديك إجراء مكتوب لهذه الحالة، وأن يتعامل النظام معها دون أن يتوقف البيع. اسأل المزوّد صراحةً: كيف يتصرف النظام عند انقطاع الاتصال أو رفض التصديق؟ وهل يحتفظ بالفواتير ويعيد إرسالها؟

ليس بالضرورة. بعض الأنظمة تُضاف إليها وحدة فوترة متوافقة أو تُربط بحل وسيط. لكن إن كان نظامك قديمًا ولا يدعم المتطلبات التقنية فالتحديث أو الاستبدال يصبح أوفر من ترقيع الحلول.

يعتمد على عدد الفروع ونقاط البيع وجودة بياناتك ونوع نظامك الحالي. العامل الذي يطيل المدة عادةً ليس البرمجة بل تجهيز البيانات والاختبار. ابدأ قبل موعدك بوقت كافٍ ولا تنتظر الإخطار.

التأخر يعرّض المنشأة لمخالفات نظامية، والأهم عمليًا أنه يعطّل قدرتك على إصدار فواتير مقبولة لعملائك من الشركات — فيتحوّل من مسألة امتثال إلى مسألة تشغيل. تفاصيل المخالفات والغرامات تنشرها الهيئة، ويُستحسن مراجعة مختص ضريبي لحالتك.

عرض الامتثال ساري حتى 31 يناير 2027 بثلاثة أبواب: مع اشتراك الفاتورة الإلكترونية ثلاثة أشهر مجانًا، ومع النظام المالي والمحاسبي ستة أشهر، ومع النظام المتكامل ووحدة الموارد البشرية سنة كاملة، ويسبقها 21 يومًا تجربة بلا بطاقة ائتمانية. وإن كنت تبني موقعًا إلكترونيًا فباقة موقع النمو تشمل الفاتورة الإلكترونية المرحلة الثانية مجانًا سنة كاملة، وباقة موقع الأعمال تشمل نظامًا محاسبيًا كاملًا مع الفاتورة المرحلة الثانية مجانًا سنة كاملة، والباقة الأساسية غير مشمولة. بعد المدة المجانية يستمر الاشتراك بالسعر المعلن للباقة، ويُكتب لك في عرض السعر قبل التعاقد.

لا. تخصّ كل منشأة خاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية أيًّا كان قطاعها — تجارة أو مقاولات أو عقار أو خدمات أو تعليم. الاختلاف بين القطاعات يقع في حجم الفواتير وطبيعتها لا في أصل الالتزام.

وإذا وصلتَ إلى التنفيذ الفعلي، فخطوات الشهادة والاختبار والحقول الإلزامية مشروحة في الربط مع منصة «فاتورة»: الشهادة والاختبار والحقول الإلزامية، وقائمة ما يلزم تجهيزه قبل البدء في كيف تستعد للربط مع الزكاة والدخل.

ولمعرفة ما يترتّب على عدم الالتزام بالأرقام لا بالعموميات، راجع غرامات الفاتورة الإلكترونية: الجدول الكامل بالريال.